E-ARŞİV UYGULAMALARINDA İPTAL, İHTAR/İTİRAZ
509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği kapsamında düzenlenen e-belgelere ilişkin olarak noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak KEP sistemi ile yapılan ihbar veya ihtarlar ile e-Belge iptal işlemlerinin 1 Mayıs 2021 tarihinden itibaren, elektronik ortamda Gelir İdaresi Başkanlığı bilgi işlem sistemine bildirilmesi zorunluluğu getirilmiştir.
e-Belge uygulamalarına taraf olanların birbirlerine düzenlemiş oldukları e-Arşiv Fatura ve e-SMM belgeleri için sistem üzerinden iptal işlemi gerçekleştirmeleri mümkün bulunmakla beraber harici itiraz yollarının (noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak kayıtlı elektronik posta sistemi ile) kullanılmasına engel teşkil etmemektedir. Bu durumda harici yollarla yapılan itiraz işlemlerinin sistem üzerinden bildirilerek alıcı/satıcının onayına sunulması gerekmektedir. e-Arşiv Faturalar ve e-SMM belgeleri sistem üzerinden iptal/itiraz işlemlerinin gerçekleştirilmesi sistem bilgileri ile beyan, bildirim ve formlardaki bilgilerin uyumluluğunun sağlanması açısından son derece önemli ve gereklidir.
e-Arşiv uygulamalarında (e-Arşiv Fatura, e-SMM) düzenlenen belgeler için düzenleyicisi ve belgenin muhatabı vergi mükellefiyeti bulunan alıcıları tarafından kullanılması suretiyle, düzenlenmiş belgelerin elektronik ortamda iptal/itiraz taleplerinin oluşturulması ve onaylanmasına ilişkin süreçler aşağıda yer almaktadır.
|
e-Belge (e-Arşiv Fatura, e-Serbest Meslek Makbuzu) İptal Talebi
|
|
e-Belge (e-Arşiv Fatura, e-Serbest Meslek Makbuzu) İtiraz Talebi
|
|
e-Arşiv Fatura ve e-SMM belgelerinin iptal işlemlerinde 8 günlük sürenin tespiti e-belgenin alıcıya iletilme tarihinden itibaren başlar. İptal işlemi her durumda 8 günlük süre içinde yapılmalıdır.
|
|
İtiraz bildirim talebini hem satıcı hem de alıcı başlatabilir.
|
|
Kendisine Düzenlenen e-Belgeler İçin İptal Talebi Oluşturma
|
|
Kendisine Düzenlenen e-Belgeler İçin İtiraz Talebi Oluşturma
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini Kullanan Mükellefler ile Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini Kullanan Mükellefler ile Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
İşlemler
|
|
İşlemler
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Adıma Düzenlenen Belgeler
|
|
Adıma Düzenlenen Belgeler
|
|
Açılan ekranda belge tarihini içerecek şekilde tarih aralıklı sorgulama yapılır ve ilgili belge seçilerek "İptal Talebi Oluştur" butonu tıklanır.
|
|
Açılan ekranda belge tarihini içerecek şekilde tarih aralıklı sorgulama yapılır ve ilgili belge seçilerek "İtiraz Talebi Oluştur" butonu tıklanır.
|
|
Devamında karşılaşılan ekranda ki "İptal Gerekçesi" alanı doldurulup "Uyarıyı Okudum" kutucuğu işaretlendikten sonra "İptal Talebi Oluştur" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
“İtiraz Belge Numarası” alanına 6102 sayılı Kanunun 18 inci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak KEP sistemi ile yapılan işlemler neticesinde oluşacak belgenin numarası girilmelidir.
|
|
|
“İtiraz Belge Tarihi” alanına 6102 sayılı Kanunun 18 inci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak KEP sistemi ile yapılan işlemler neticesinde oluşacak belgenin tarihi girilmelidir.
|
|
|
“İtiraz Yöntemi” alanına 6102 sayılı Kanunun 18 inci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca noter aracılığıyla, taahhütlü mektupla, telgrafla veya güvenli elektronik imza kullanılarak KEP sistemi yöntemlerinden hangisi aracılığıyla itiraz işlemi yapılmış ise o yöntem seçilecektir.
|
|
Butonun onaylanması sonucunda "İptal Talebiniz Başarıyla Oluşturulmuştur" uyarısıyla birlikte iptal talebi oluşturulan belge için talebiniz belgeyi düzenleyen mükellefin sistemine iletilmiş olacaktır.
|
|
Sonrasında “Açıklama” alanına da gerekli açıklamalar yapılıp “Uyarıyı Okudum” kutucuğu işaretlendikten sonra “İtiraz Talebi Oluştur” butonu aktif hale gelecektir.
|
|
Belgeyi düzenleyen mükellefe iletilen talebin onaylanıp onaylanmama durumu, "Adıma Düzenlenen Belgeler" sekmesinden tarih aralığı seçilerek yapılan sorgulamada "İptal/İtiraz Durumu" sütunundan takip edilebilmektedir.
|
|
Butonun onaylanması sonucunda "İtiraz Talebiniz Başarıyla Oluşturulmuştur" uyarısıyla birlikte itiraz talebi oluşturulan belge için talebiniz belgeyi düzenleyen mükellefin sistemine iletilmiş olacaktır.
|
|
Sorgulama sonucunda iptal talebi onaylanmışsa ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer almayacaktır. Sorgulama sonucu iptal talebi reddedildiyse ilgili belge sanal B Formlarında yer alacaktır.
|
|
Belgeyi düzenleyen mükellefe iletilen talebin onaylanıp onaylanmama durumu, "Adıma Düzenlenen Belgeler" sekmesinden tarih aralığı seçilerek yapılan sorgulamada "İptal/İtiraz Durumu" sütunundan takip edilebilmektedir.
|
|
Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belgeler İçin Gelen İptal Talebini Onaylama/Reddetme
|
|
Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belgeler İçin Gelen İtiraz Talebini Onaylama/Reddetme
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini Kullanan Mükellefler ile Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini Kullanan Mükellefler ile Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
İşlemler
|
|
İşlemler
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Gelen İptal/İtiraz Talepleri sekmesine tıklandıktan sonra tarih aralığı seçilerek sorgulama yapılması halinde varsa kendilerine gelen talepler görüntülenecektir.
|
|
Gelen İptal/İtiraz Talepleri sekmesine tıklandıktan sonra tarih aralığı seçilerek sorgulama yapılması halinde varsa kendilerine gelen talepler görüntülenecektir.
|
|
Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belge İçin Gelen İptal Talebinin Kabul Edilmesi Durumunda;
|
Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belge İçin Gelen İptal Talebinin Red Edilmesi Durumunda;
|
|
Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belge İçin Gelen İtiraz Talebinin Kabul Edilmesi Durumunda;
|
Kendisi Tarafından Düzenlenmiş e-Belge İçin Gelen İtiraz Talebinin Red Edilmesi Durumunda;
|
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Kabul Et" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için iptal talebini onaylamak istiyorsunuz. Onayladığınız takdirde geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Kabul Et" butonu aktif hale gelecektir.
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Reddet" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için iptal talebini reddetmek istiyorsunuz. Reddettiğiniz takdirde ret işleminiz geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Reddet" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Kabul Et" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için itiraz talebini onaylamak istiyorsunuz. Onayladığınız takdirde onayınız geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Kabul Et" butonu aktif hale gelecektir.
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Reddet" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için itiraz talebini reddetmek istiyorsunuz. Reddettiğiniz takdirde ret işleminiz geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Reddet" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
Aktif hale gelen “Talebi Kabul Et” butonu tıklanınca iptal talebi onaylanacak ve ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer almayacaktır.
|
Aktif hale gelen “Talebi Reddet” butonu tıklanınca iptal talebi reddedilecek ve ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer alacaktır.
|
|
Aktif hale gelen “Talebi Kabul Et” butonu tıklanınca iptal talebi onaylanacaktır. İtiraz işleminin düzenleyicisi tarafından kabul edilmesi ve bu işlemin belgenin ait olduğu ayı izleyen ayın 20 nci günü sonuna kadar yapılması durumunda ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer almayacaktır.
|
Aktif hale gelen “Talebi Reddet” butonu tıklanınca iptal talebi reddedilecektir. İtiraz işleminin düzenleyicisi tarafından kabul edilmemesi ya da itiraz işlemine ilişkin kabul işlemlerinin belgenin ait olduğu ayı izleyen ayın 20 nci günü sonuna kadar yapılmaması durumunda belge, alıcısının sanal BA formunda yer almayacak olup, bununla birlikte itiraz talebini süresinde onaylamayan ya da reddeden satıcının sanal BS formunda yer alacaktır.
|
|
Düzenleyen Tarafından İptal Talebi Oluşturma
|
|
Düzenleyen Tarafından İtiraz Talebi Oluşturma
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini kullanan Mükellefler
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini kullanan Mükellefler
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
Başkanlığa gönderecekleri “İptal Raporu” ile düzenledikleri e-Belgeler için “İptal Talebinde” bulunabilirler. Bu şekilde iptal talebini iletilen durumlar için satıcı tarafından portal üzerinden yapılacak ayrıca bir işlem bulunmamaktadır. Fakat alıcıya bu yol ile iletilen iptal talebine yine GİB Portal üzerinden alıcı tarafından iptal talebi kabul ya da reddetme işlemi yapılabilecektir.
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
Başkanlığa gönderecekleri “İtiraz Raporu” ile düzenledikleri e-Belgeler için “İtiraz Talebinde” bulunabilirler.
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
İşlemler
|
|
İşlemler
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Düzenlenen Belgeler
|
|
Düzenlenen Belgeler
|
|
Açılan ekranda belge tarihini içerecek şekilde tarih aralıklı sorgulama yapılır ve ilgili belge seçilerek "İptal Talebi Oluştur" butonu tıklanır.
|
|
Açılan ekranda belge tarihini içerecek şekilde tarih aralıklı sorgulama yapılır ve ilgili belge seçilerek "İtiraz Talebi Oluştur" butonu tıklanır.
|
|
Devamında karşılaşılan ekranda ki "İptal Gerekçesi" alanı doldurulup "Uyarıyı Okudum" kutucuğu işaretlendikten sonra "İptal Talebi Oluştur" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
Devamında karşılaşılan ekranda ki "İtiraz Gerekçesi" alanı doldurulup "Uyarıyı Okudum" kutucuğu işaretlendikten sonra "İtiraz Talebi Oluştur" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
Butonun onaylanması sonucunda "İptal Talebiniz Başarıyla Oluşturulmuştur" uyarısıyla birlikte iptal talebi oluşturulan belge için talebiniz alıcının sistemine iletilmiş olacaktır.
|
|
Butonun onaylanması sonucunda “İtiraz talebiniz başarıyla oluşturulmuştur” uyarısı ile birlikte itiraz talebi oluşturduğunuz belge için talebiniz alıcının sistemine iletilmiş olacaktır.
|
|
Belgenin alıcısına iletilen talebin onaylanıp onaylanmama durumunu, yine “Düzenlenen Belgeler” sekmesinden tarih aralığı seçilerek yapılan sorgulamada “İptal/İtiraz Durumu” sütunundan takip edilebilmektedir.
|
|
Belgenin alıcısına iletilen talebin onaylanıp onaylanmama durumunu, yine “Düzenlenen Belgeler” sekmesinden tarih aralığı seçilerek yapılan sorgulamada “İptal/İtiraz Durumu” sütunundan takip edilebilmektedir.
|
|
Sorgulama sonucunda iptal talebi onaylanmışsa ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer almayacaktır. Sorgulama sonucu iptal talebi reddedildiyse ilgili belge sanal B Formlarında yer alacaktır.
|
|
|
|
|
|
Adıma Düzenlenen e-Belgeler İçin Gelen İptal Talebini Onaylama/Reddetme
|
|
Adıma Düzenlenen e-Belgeler İçin Gelen İtiraz Talebini Onaylama/Reddetme
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini Kullanan Mükellefler ile Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
|
GİB Portal Yöntemini Kullanan Mükellefler
|
Özel Entegratör ve Entegrasyon Yöntemini Kullanan Mükellefler ile Kayıtlı e-Belge Kullanıcısı Olmayan Mükellefler
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
|
Mali Mühür/Elektronik İmza ile GİB Portal Uygulamasına giriş yapılır.
|
İnteraktif Vergi Dairesine giriş yapılır.
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
e-Arşiv Portalı
|
|
İşlemler
|
|
İşlemler
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Belge İşlemleri
|
|
Gelen İptal/İtiraz Talepleri sekmesine tıklandıktan sonra tarih aralığı seçilerek sorgulama yapılması halinde varsa kendilerine gelen talepler görüntülenecektir.
|
|
Gelen İptal/İtiraz Talepleri sekmesine tıklandıktan sonra tarih aralığı seçilerek sorgulama yapılması halinde varsa kendilerine gelen talepler görüntülenecektir.
|
|
Adlarına Düzenlenen e-Belge İçin Gelen İptal Talebinin Kabul Edilmesi Durumunda;
|
Adlarına Düzenlenen e-Belge İçin Gelen İptal Talebinin Red Edilmesi Durumunda;
|
|
Adlarına Düzenlenen e-Belge İçin Gelen İtiraz Talebinin Kabul Edilmesi Durumunda;
|
Adlarına Düzenlenen e-Belge İçin Gelen İtiraz Talebinin Red Edilmesi Durumunda;
|
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Kabul Et" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için iptal talebini onaylamak istiyorsunuz. Onayladığınız takdirde geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Kabul Et" butonu aktif hale gelecektir.
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Reddet" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için iptal talebini reddetmek istiyorsunuz. Reddettiğiniz takdirde ret işleminiz geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Reddet" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Kabul Et" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için İtiraz talebini onaylamak istiyorsunuz. Onayladığınız takdirde onayınız geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Kabul Et" butonu aktif hale gelecektir.
|
İlgili Belgenin kutucuğu seçildikten sonra "Talep Reddet" butonu tıklanır, ekrana "….. Numaralı belge için itiraz talebini reddetmek istiyorsunuz. Reddettiğiniz takdirde ret işleminiz geri çekilemeyecektir." uyarısını okuduktan sonra "Uyarıyı Okudum" kutucuğu seçilince "Talebi Reddet" butonu aktif hale gelecektir.
|
|
Aktif hale gelen “Talebi Kabul Et” butonu tıklanınca iptal talebi onaylanacak ve ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer almayacaktır.
|
Aktif hale gelen “Talebi Reddet” butonu tıklanınca iptal talebi reddedilecek ve ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer alacaktır.
|
|
Aktif hale gelen “Talebi Kabul Et” butonu tıklanınca "Talep cevabı başarıyla kaydedildi” uyarısı ile talep cevabı kaydedilmiş olacaktır.
|
“Talebi Reddet” butonu seçildikten sonra “Talep Cevabı Reddedildi” uyarısı ile birlikte talep reddedilmiş olacaktır.
|
|
“Talep cevabı başarıyla kaydedildi” uyarısı ile talep cevabı kaydedilmiş olacaktır.
|
|
İtiraz işleminin alıcısı tarafından kabul edilmesi ve bu işlemin belgenin ait olduğu ayı izleyen ayın 20 nci günü sonuna kadar yapılması durumunda ilgili belge hem alıcının sanal BA hem de satıcının sanal BS formunda yer almayacaktır.
|
İtiraz işleminin alıcı tarafından kabul edilmemesi ya da itiraz işlemine ilişkin kabul işlemlerinin belgenin ait olduğu ayı izleyen ayın 20 nci günü sonuna kadar yapılmaması durumunda belge satıcının sanal BS formunda yer almayacak olup, bununla birlikte itiraz talebini süresinde onaylamayan ya da reddeden alıcının sanal BA formunda yer alacaktır.
|
Başkanlık sistemleri tarafından takip edilecek form Ba/Bs yapısı “sanal Ba/Bs formu" olarak ifade edilmiş olup, mükellefler tarafından verilen Ba/Bs formları ile bir ilgisi bulunmamaktadı.